El cumplimiento fiscal es cada vez más importante en el mercado de criptomonedas

El próspero desarrollo del mercado de criptomonedas va acompañado de un riesgo de cumplimiento fiscal cada vez más destacado. En abril de 2024, Roger Ver, conocido como el "Jesús de Bitcoin", fue arrestado en España por sospecha de evasión fiscal de 48 millones de dólares, un evento que ha suscitado una amplia atención en la industria y también destaca que la industria de la encriptación está prestando una mayor atención al cumplimiento fiscal.

Recientemente, con el precio de Bitcoin superando la marca de cien mil dólares, el caso de Roger Ver ha tenido nuevos avances. Su equipo de abogados presentó el 4 de diciembre de 2024 una moción ante el tribunal para desestimar los cargos de evasión fiscal en su contra. Actualmente, Roger Ver sigue esperando la decisión de extradición de Estados Unidos en España. Este artículo revisará el desarrollo de este caso y ofrecerá recomendaciones de Cumplimiento sobre los riesgos fiscales relacionados.

1. Revisión del caso de Roger Ver

1.1 Antecedentes de Roger Ver

Roger Ver, nacido en 1979 en Silicon Valley, Estados Unidos, es un conocido libertario y anarquista. Fundó la empresa Memory Dealers durante su tiempo en la universidad, que se especializa en la reventa de piezas de computadora. Con una aguda visión comercial, Ver ganó su primer millón de dólares a la edad de 24 años.

En 2011, Ver comenzó a involucrarse en el ámbito de Bitcoin y anunció que su empresa aceptaría pagos en Bitcoin, convirtiéndose en la primera empresa del mundo en soportar transacciones con Bitcoin. Desde entonces, Ver ha continuado comprando y recibiendo grandes cantidades de Bitcoin a través de canales personales y corporativos, y ha ocupado varios puestos importantes, incluyendo el de CEO de un conocido sitio web de encriptación y fundador de una fundación de Bitcoin. Promueve activamente la aplicación y el valor de Bitcoin, contribuyendo de manera significativa a su difusión temprana, lo que le ha otorgado una gran influencia en el círculo de activos encriptados, siendo apodado "Jesús de Bitcoin".

1.2 Las acusaciones del IRS de EE. UU.

En 2014, Ver obtuvo la ciudadanía de la Federación de San Cristóbal y Nieves y posteriormente renunció a su ciudadanía estadounidense. Según la ley fiscal estadounidense, los individuos que renuncian a su ciudadanía deben informar exhaustivamente sobre las ganancias de capital de sus activos globales, incluyendo la cantidad y el valor de mercado justo de sus tenencias de encriptación. El IRS de EE. UU. considera que Ver ocultó y subestimó el valor de sus activos personales antes de renunciar a su ciudadanía, y después de renunciar, obtuvo y vendió aproximadamente 70,000 monedas de encriptación de las compañías dentro de su control en EE. UU., obteniendo ganancias de cerca de 240 millones de dólares, evadiendo así al menos 48 millones de dólares en impuestos adeudados.

Las acusaciones del IRS de EE. UU. se centran principalmente en dos aspectos:

1. Ver no cumplió con las regulaciones del impuesto de salida. Al renunciar a la ciudadanía estadounidense, Ver subestimó la cantidad real de bitcoins que poseía personalmente y a través de las empresas que controla, ocultando la situación de las transacciones relacionadas y evadiendo así esta obligación tributaria.

2. Ver violó sus obligaciones fiscales como residente no estadounidense. Aunque Ver ha renunciado a su nacionalidad estadounidense, debido a que su empresa sigue ubicada en los Estados Unidos, Ver transfirió los bitcoins poseídos por la empresa en EE.UU. a su nombre y los vendió en 2017, obteniendo ingresos significativos sin informar al gobierno de EE.UU., evadiendo así las correspondientes obligaciones fiscales.