La conformité fiscale devient de plus en plus importante dans le marché des cryptomonnaies

Le développement florissant du marché des cryptomonnaies s'accompagne d'un risque de conformité fiscale de plus en plus marqué. En avril 2024, Roger Ver, surnommé "Jésus du Bitcoin", a été arrêté en Espagne pour avoir prétendument échappé à 48 millions de dollars d'impôts, cet événement a suscité une large attention dans le secteur et met en lumière l'importance croissante de la conformité fiscale dans l'industrie de la cryptographie.

Récemment, avec le prix du Bitcoin franchissant la barre des cent mille dollars, l'affaire Roger Ver a également connu de nouveaux développements. Son équipe d'avocats a soumis une motion au tribunal le 4 décembre 2024, demandant le rejet des accusations de fraude fiscale à son encontre. Actuellement, Roger Ver attend toujours la décision d'extradition des États-Unis en Espagne. Cet article fera le point sur les tenants et aboutissants de cette affaire et proposera des recommandations en matière de conformité concernant les risques fiscaux associés.

1. Rétrospective de l'affaire Roger Ver

1.1 Contexte de Roger Ver

Roger Ver, né en 1979 dans la Silicon Valley, est un libertaire et anarchiste connu. Pendant ses études universitaires, il a fondé la société Memory Dealers, spécialisée dans la revente de pièces informatiques. Grâce à son sens aigu des affaires, Ver a gagné son premier million de dollars à l'âge de 24 ans.

En 2011, Ver a commencé à s'engager dans le domaine du Bitcoin et a annoncé que son entreprise acceptait les paiements en Bitcoin, devenant ainsi la première entreprise au monde à soutenir les transactions en Bitcoin. Par la suite, Ver a continué à acheter et à recevoir des Bitcoins en grande quantité par le biais de canaux personnels et d'entreprise, et a occupé plusieurs postes importants, y compris celui de PDG d'un site Web de cryptomonnaies renommé et fondateur d'une fondation Bitcoin. Il a activement promu l'application et la valeur du Bitcoin, contribuant de manière significative à sa diffusion précoce, ce qui lui a valu une immense influence dans le cercle des actifs numériques, étant surnommé "Jésus du Bitcoin".

1.2 Les accusations de l'IRS américain

En 2014, Ver a obtenu la citoyenneté de la Fédération de Saint-Christophe-et-Niévès, puis a renoncé à sa nationalité américaine. Selon la législation fiscale américaine, les individus qui renoncent à leur nationalité doivent déclarer intégralement les gains en capital de leurs actifs mondiaux, y compris la détention et la valeur marchande équitable des bitcoins. L'IRS (Internal Revenue Service) des États-Unis considère que Ver a dissimulé et sous-estimé la valeur de ses actifs personnels avant de renoncer à sa nationalité, et qu'après avoir renoncé à sa nationalité, il a obtenu et vendu environ 70 000 bitcoins par le biais d'une société qu'il contrôlait aux États-Unis, réalisant un bénéfice de près de 240 millions de dollars, échappant ainsi à au moins 48 millions de dollars d'impôts dus.

Les accusations de l'IRS américain portent principalement sur deux aspects :

1. Ver n'a pas respecté les règles sur la taxe de sortie. Lorsqu'il a renoncé à sa nationalité américaine, Ver a sous-estimé le nombre réel de bitcoins qu'il détenait personnellement et par l'intermédiaire de ses sociétés, dissimulant les transactions connexes et évitant ainsi cette obligation fiscale.

2. Ver a violé ses obligations fiscales en tant que résident non américain. Bien que Ver ait renoncé à sa nationalité américaine, en raison du fait que sa société est toujours située aux États-Unis, Ver a transféré en 2017 des bitcoins détenus par une société américaine à son nom et les a vendus, obtenant d'énormes revenus sans les déclarer au gouvernement américain, échappant ainsi à ses obligations fiscales correspondantes.