Податкова Відповідність у крипторинку стає все більш важливою

Бурхливий розвиток крипторинку супроводжується все більш помітними ризиками податкової відповідності. У квітні 2024 року "Ісусом Біткоїна" названий Роджер Вер був заарештований в Іспанії за підозрою в ухиленні від сплати податків у розмірі 48 мільйонів доларів, цей інцидент викликав широкий резонанс у галузі та підкреслив, що увага криптоіндустрії до податкової відповідності зростає.

Нещодавно, після того як ціна біткоїна подолала позначку в сто тисяч доларів, справа Роджера Вера також отримала новий розвиток. Його команда адвокатів подала 4 грудня 2024 року до суду клопотання про відхилення звинувачень у несплаті податків. Наразі Роджер Вер все ще чекає на рішення США про екстрадицію в Іспанії. У цій статті буде розглянуто хід справи та надано рекомендації щодо відповідності, пов'язані з податковими ризиками.

1. Огляд справи Роджера Вера

1.1 Фон Рогера Вера

Роджер Вер, народився в 1979 році в американській Кремнієвій долині, є відомим лібералом і анархістом. Під час навчання в університеті він заснував компанію Memory Dealers, яка спеціалізується на перепродажу комп'ютерних компонентів. Завдяки гострому бізнес-інстинкту, Вер у 24 роки заробив свій перший мільйон доларів.

У 2011 році Вер почав займатися біткоїн-сферою та оголосив, що його компанія приймає біткоїн-платежі, ставши першою у світі компанією, яка підтримує біткоїн-транзакції. Після цього Вер продовжував купувати та отримувати біткоїни через особисті та корпоративні канали, а також обіймав кілька важливих посад, включаючи посаду генерального директора відомого сайту криптовалют та засновника одного з біткоїн-фондів. Він активно просував застосування та цінність біткоїна, зробивши важливий внесок у його раннє поширення, тому здобув величезний вплив у колі криптоактивів і був названий "Ісусом біткоїна".

1.2 Звинувачення IRS США

У 2014 році Вер отримав громадянство Федерації Сент-Кітс і Невіс, а потім відмовився від американського громадянства. Згідно з американським податковим законодавством, особи, які відмовляються від громадянства, повинні повністю задекларувати свої глобальні активи, включаючи капітальний прибуток від володіння біткоїнами та їхню справедливу ринкову вартість. Податкова служба США вважає, що Вер приховав і занижив вартість своїх особистих активів перед відмовою від громадянства, а після відмови отримав і продав приблизно 70 000 біткоїнів через компанії, які він контролює в США, отримавши прибуток близько 240 мільйонів доларів, ухилившись від сплати щонайменше 48 мільйонів доларів податків.

Обвинувачення IRS США в основному складається з двох аспектів:

1. Ver не дотримувався правил виходу з податку. При відмові від американського громадянства Ver занижував фактичну кількість біткоїнів, що належать йому та компаніям, які він контролює, приховуючи відповідні угоди, уникаючи цього податкового зобов'язання.

2. Ver порушив податкові зобов'язання як нерезидент США. Хоча Ver відмовився від американського громадянства, його компанія все ще знаходиться в США, Ver у 2017 році перевів біткоїни, які належали компанії в США, на своє ім'я та продав їх, отримавши величезний дохід, не повідомивши про це уряду США, таким чином ухилившись від відповідних податкових зобов'язань.