Рынок Meme токенов достиг объема 140 миллиардов долларов, налоговые риски должны вызывать внимание.

Восхождение рынка Meme токенов в 2024 году и проблемы налогового соответствия

2024 год станет важным моментом, когда биткойн выйдет на мировую финансовую арену, а также станет свидетелем бума Мем-токенов. Данные показывают, что около 75% Мем-токенов были созданы в этом году, и к началу декабря объем торгов Мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только принесет новый раунд интереса в крипторынок, но и привлечет больше обычных инвесторов в сферу криптоактивов.

Этот феномен невольно напоминает о буме ICO в конце 2017 года. В то время появление стандарта ERC-20 значительно снизило стоимость выпуска токенов, породив множество проектов с сотнями и тысячами процентов роста, что привлекло инвестиции на десятки миллиардов долларов. А в этом году инструменты, представленные некоторыми платформами запуска, сделали выпуск токенов еще более простым и справедливым, что вызвало продолжающийся до сих пор бум Meme-токенов. Хотя ICO и Meme-токены имеют множество различий с точки зрения технологий и логики, налоговые риски соблюдения соответствия, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожи.

В предыдущем раунде горячего ICO многие инвесторы и проекты столкнулись с налоговыми проблемами. В настоящее время, с продолжающимся бумом Meme токенов, вопросы налогового соответствия вновь становятся ключевыми для инвесторов в криптоактивы и эмитентов Meme токенов. В этой статье будут рассмотрены два случая уклонения от уплаты налогов, связанных с ICO, чтобы предоставить криптоинвесторам размышления о налоговом соответствии в эпоху Meme токенов.

Схема обогащения на Meme токенах: смертельные налоговые ловушки на рынке в 140 миллиардов долларов

1. Два типичных случая уклонения от налогов в ICO

1.1 Какой-то проект: неопубликованный доход от продажи токенов, основатель приговорен к четырехлетнему тюремному заключению

Некоторая децентрализованная платформа для хранения данных была инициирована её основателем в сентябре 2017 года. В октябре 2017 года платформа начала проводить ICO, выпустив токен PRL. Платформа утверждает, что PRL предназначен для создания взаимовыгодной экосистемы, в которой как веб-сайты, так и пользователи могут извлекать выгоду из хранения данных. Основатель публично пообещал, что после ICO объем поставок PRL не увеличится, а смарт-контракт будет «заблокирован».

С помощью ICO платформа первоначально собрала около 3 миллионов долларов и запустила основную сеть. Однако в октябре 2018 года основатель воспользовался уязвимостью в смарт-контракте, незаконно выпустил большое количество новых PRL и сбросил их на рынок, что привело к резкому падению цен на PRL, но основатель получил огромную прибыль.

Это событие привлекло внимание регулирующих органов. В ходе расследования выяснилось, что основатель в период с 2017 по 2018 год подал только одну налоговую декларацию в 2017 году, утверждая, что получил около 15000 долларов дохода только от бизнеса по "патентному дизайну". В 2018 году он не подал налоговую декларацию и не сообщил налоговым органам о каких-либо доходах, но потратил как минимум 12000000 долларов на приобретение недвижимости, яхт и т.д.

В конце концов, основатель признал факт уклонения от уплаты налогов, подписал соглашение о признании вины в апреле 2023 года, был приговорен к четырем годам лишения свободы и обязан возместить налоговым органам около 5,5 миллиона долларов.

1.2 Дело одной криптовалютной компании: доходы от ICO не были обложены налогом, два основателя в сумме получили восемь лет тюремного заключения.

Некоторую криптовалютную компанию основали два основателя, которые сначала выпустили криптовалюту, утверждая, что она предлагает альтернативный способ обогащения для "тех, кто пропустил биткойн", и провели ICO в 2016 году. Компания пообещала инвесторам, что каждый токен прилагается к 1/10 акции обычных акций компании. Однако акции компании всегда оставались у основателей и никогда не распределялись среди инвесторов с обещанными долями и соответствующей прибылью.

Вскоре после этого компания выпустила новую криптовалюту, утверждая, что покупатели могут участвовать в "биткойн-майнинговом бизнесе", предоставляя электроэнергию для майнинговых установок компании, однако на самом деле таких установок не существует. С помощью этих ложных обещаний два основателя собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и использовали большую часть средств для личных расходов.

Регуляторные органы подали гражданский иск против компании за мошеннические действия. В августе 2019 года компания и двое её основателей достигли соглашения, выплатив около 10,11 миллиона долларов США в виде гражданского штрафа. Прокуратура затем выдвинула против них обвинения в уклонении от уплаты налогов: с 2016 по 2018 год два основателя заработали как минимум 9,16 миллиона долларов США, выпуская токены, но занижая соответствующий доход, что привело к налоговым потерям более 1,6 миллиона долларов США; в 2018 году компания заработала как минимум 3,5 миллиона долларов США от инвесторов, но не подала ни одной налоговой декларации.

В конечном итоге два основателя признали вину в сентябре и октябре 2021 года и были приговорены к 50 месяцам тюремного заключения (в общей сложности около восьми лет) по обвинению в уклонении от уплаты налогов, а также понесли совместную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.

2. Подробное объяснение налоговых вопросов, связанных с двумя делами

Одним из ключевых вопросов в этих двух делах является налоговое соответствие доходов от ICO. В этой новой форме финансирования некоторые эмитенты получают огромные доходы путем обмана инвесторов или другими недобросовестными методами, но занижают доходы или не подают налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговым соответствием.

2.1 Как американское законодательство определяет уклонение от уплаты налогов?

В США уклонение от уплаты налогов рассматривается как тяжкое преступление, которое подразумевает преднамеренные незаконные действия для уменьшения подлежащих уплате налогов, обычно проявляющиеся в сокрытии доходов, завышении расходов, не декларировании или несвоевременной уплате налогов и прочих действиях. Согласно статье 7201 Федерального кодекса налогов США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физическое лицо может столкнуться с максимальным сроком заключения до 5 лет и штрафом в 250 000 долларов, а юридическое лицо может столкнуться с максимальным штрафом в 500 000 долларов; конкретные наказания зависят от суммы и характера уклонения от уплаты налогов.

Для того чтобы составить преступление уклонения от уплаты налогов, необходимо соблюдение трех условий: наличие значительных задолженностей по налогам, осуществление активных действий по уклонению от уплаты налогов, наличие субъективного намерения уклониться от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых сделок, источников дохода, движения активов и т.д. В области криптовалют, из-за их анонимности и децентрализованных характеристик, уклонение от уплаты налогов происходит легче.

2.2 Налоговые действия в двух делах

В США каждый этап ICO может быть связан с налоговыми обязательствами, при этом инициаторы проектов и инвесторы несут разные налоговые ответственности на разных этапах. Инициаторы проектов обязаны соблюдать требования налогового соответствия при сборе средств через ICO, собранные средства могут рассматриваться как доход от продаж или капиталовложения. Инвесторы также имеют налоговые обязательства после получения токенов через ICO, особенно когда токены приносят вознаграждения или аирдропы, эти доходы будут рассматриваться как прирост капитала и подлежат соответствующему налогу.

В обоих случаях действия сторон не только нарушили интересы инвесторов и составили мошенничество, но и в разной степени нарушили налоговое законодательство США.

2.2.1 Уклонение от уплаты налогов в рамках определенного соглашения

В данном случае основатель использовал уязвимость смарт-контракта для несанкционированной эмиссии большого количества токенов и их продажи, получив огромную прибыль. Такое поведение нарушает соответствующие положения статьи 7201 Федерального налогового кодекса.

Следует отметить, что в данном случае основатель также осуществлял процесс чеканки токенов перед их продажей. Нет сомнений в том, что с доходов от продажи токенов должен уплачиваться налог на прирост капитала, однако налоговые органы еще не пришли к окончательному решению по вопросу налогообложения процесса чеканки токенов. Существует мнение, что чеканка токенов аналогична майнингу, так как в обоих случаях новые цифровые активы создаются путем вычислений, и поэтому также подлежат налогообложению. На самом деле, вопрос о том, нужно ли уплачивать налоги с доходов от чеканки, должен зависеть от рыночной ликвидности токена. Когда на рынке токенов еще не сформировалась ликвидность, трудно определить стоимость чеканенных токенов, и, следовательно, невозможно точно рассчитать доход; но если на рынке уже существует определенная ликвидность, эти токены приобретают рыночную стоимость, и доход от чеканки должен считаться налогооблагаемым доходом.

2.2.2 Уклонение от уплаты налогов в деле одной криптовалютной компании

В отличие от предыдущего случая, в данном случае уклонение от уплаты налогов связано с ложными обещаниями для инвесторов и незаконным перемещением собранных средств. Основатель, успешно собрав средства через ICO, не выполнил обещанную инвестиционную отдачу, а вместо этого потратил большую часть средств на личные расходы. Это поведение по перемещению средств по сути равноценно превращению средств инвесторов в личный доход, при этом не используя их для разработки проекта или реализации интересов инвесторов.

Согласно соответствующим положениям Налогового кодекса США, как законные, так и незаконные доходы включаются в налогооблагаемые доходы. Верховный суд США также подтвердил это правило в соответствующих делах. Граждане США обязаны сообщать о незаконных доходах при подаче ежегодной налоговой декларации, но такие налогоплательщики обычно не сообщают о таких доходах, так как их отчетность о незаконных доходах может привести к расследованию их незаконной деятельности соответствующими органами. Два основателя не смогли должным образом отразить незаконные доходы, полученные от средств, собранных через ICO, в качестве дохода, что прямо нарушает положения налогового законодательства, и в конечном итоге они понесли уголовную ответственность за это.

3. Подсказки и рекомендации

С ростом популярности Meme-токенов многие представители криптоиндустрии получили огромные доходы. Однако, как показали предыдущие случаи уклонения от уплаты налогов в ICO, на рынке Meme-токенов нам нужно не только обращать внимание на технологические инновации и рыночные возможности, но и придавать большое значение ключевому вопросу налогового соответствия.

Во-первых, важно понять налоговые обязательства при выпуске Meme токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск Meme токенов не принесет прямой выгоды от привлечения средств, как это происходит с ICO, при продаже токенов, которые подорожали у эмитентов и ранних инвесторов, все равно необходимо уплатить налог на соответствующие капитальные доходы. Несмотря на то, что любой может анонимно выпустить Meme токены в сети, это не означает, что эмитенты могут избежать налоговых проверок. Лучший способ избежать налогового риска — это соблюдать налоговое законодательство, а не искать более эффективные анонимные способы в сети.

Во-вторых, необходимо обратить внимание на процесс торговли мем-токенами и обеспечить прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов обладает высокой спекулятивностью и постоянно появляются новые проекты, сделки инвесторов могут быть очень частыми. Инвесторам следует сохранять подробные записи о сделках, рекомендуется использовать специализированное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы гарантировать, что все покупки, продажи, переводы и прибыли имеют документальное подтверждение, а также чтобы правильно трактовать налоговое законодательство при подаче налоговых деклараций, избегая потенциальных налоговых споров.

Наконец, следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы разных стран в отношении криптоактивов находятся на начальной стадии и могут регулярно меняться, при этом ключевые изменения могут напрямую повлиять на фактическую налоговую нагрузку. Поэтому инвесторы и эмитенты Meme токенов должны уделять повышенное внимание изменениям в налоговом законодательстве своей страны и при необходимости обращаться за советом к профессиональным налоговым консультантам для принятия оптимальных налоговых решений.

В общем, рынок Meme-токенов, достигший объема 140 миллиардов долларов, обладает огромным эффектом богатства, но это богатство также сопряжено с новым раундом юридических вызовов и рисков соответствия. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать связанные налоговые риски, оставаться осторожными и внимательными на сложном и изменчивом рынке, чтобы минимизировать ненужные риски и убытки.

MEME-5.8%
Посмотреть Оригинал
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
  • Награда
  • 8
  • Поделиться
комментарий
0/400
PortfolioAlertvip
· 07-16 07:22
Смена обертки, разыгрывайте людей как лохов и выходите.
Посмотреть ОригиналОтветить0
CryptoHistoryClassvip
· 07-15 14:25
*проверяет исторические графики* 2017 ico мания 2.0, но с картинками собак... люди никогда не учатся, не правда ли?
Посмотреть ОригиналОтветить0
OnChainArchaeologistvip
· 07-13 17:08
Выгодный майнинг~
Посмотреть ОригиналОтветить0
OfflineValidatorvip
· 07-13 17:06
Этот токен немного агрессивен.
Посмотреть ОригиналОтветить0
FarmHoppervip
· 07-13 17:06
разыгрывайте людей как лохов!就当年ico赚的是
Посмотреть ОригиналОтветить0
UncleWhalevip
· 07-13 16:58
разыгрывайте людей как лохов完就跑 розничный инвестор血赚
Посмотреть ОригиналОтветить0
PoolJumpervip
· 07-13 16:52
неудачники разыгрывайте людей как лохов еще один раз
Посмотреть ОригиналОтветить0
SignatureCollectorvip
· 07-13 16:49
Все еще тратите мелкие деньги на мемы?
Посмотреть ОригиналОтветить0
  • Закрепить