Детальний опис податкової та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Вступ
Індійська Республіка є найбільшою країною на південноазійському субконтиненті, її площа складає приблизно 2,98 мільйона квадратних кілометрів, населення — 1,44 мільярда. З 2021 року Індія стала найбільш швидкозростаючою великою економікою у світі, середня економічна швидкість зростання складає 6,5%. За оцінками Міжнародного валютного фонду, у 2023 році ВВП Індії досягне 3,53 трильйона доларів США, перевищивши Великобританію і ставши п'ятою за величиною економікою у світі. У квітні 2024 року МВФ підвищив прогноз економічного зростання Індії на 2024-2025 роки з 6,5% до 6,8%.
Останніми роками економіка Індії в основному підтримується інвестиціями, частка річних інвестицій у ВВП зросла з 31,6% до 33,7% у 2023 році. Одночасно зросла привабливість індійського ринку для інвесторів. Аналітики Morgan Stanley вважають, що фондовий ринок Індії став четвертим за величиною фондовим ринком у світі і має шанси стати третім до 2030 року.
Проте в Індії також існує очевидна проблема дисбалансу. Загальний ВВП і ВВП на душу населення мають значні розбіжності, економічна структура та структура промисловості серйозно перекошені, а рівень життя населення між регіонами є дуже нерівномірним. В цілому, Індія є п'ятою за величиною економікою у світі, але за рівнем ВВП на душу населення вона все ще коливається приблизно на 140-му місці.
2. Огляд основної податкової системи Індії
2.1 Податкова система Індії
Податкова система Індії базується на положеннях Конституції. Право на збори податків в основному зосереджене між федеральним центральним урядом та окремими штатами, місцеві міські уряди відповідають за невелику кількість видів податків. Податки, що стягуються центральним урядом, включають два основних класи: прямі та непрямі податки. Прямі податки в основному складаються з податку на прибуток підприємств, податку на доходи фізичних осіб та податку на майно, тоді як непрямі податки в основному включають податок на товари та послуги, мита тощо.
Податки в Індії в основному управляються Податковою службою Індії. Її підрозділ Центральний департамент прямих податків займається питаннями прямих податків, такими як податок на прибуток і податок на майно; Центральна рада з акцизного збору та митниця Індії відповідає за управління митними зборами та непрямими податками, такими як акцизний податок і податок на послуги. Уряд штатів в основному стягує податки на товари та послуги, гербовий збір, державний акциз, податок на азартні ігри, податок на доходи з землі тощо.
2.2 Податок на прибуток підприємств
Підприємства повинні сплачувати податок на прибуток підприємств з отриманого доходу. В Індії немає окремого податку на капітальні доходи; капітальні доходи включаються до оподатковуваного доходу податку на прибуток підприємств. Резиденти підприємств – це підприємства, зареєстровані в Індії або фактичне місце управління яких розташоване в Індії.
Оподатковуваний дохід від податку на прибуток розділяється на 4 категорії: прибуток або доходи від господарської діяльності; доходи від власності; капітальні прибутки; доходи з інших джерел. Основна ставка податку на прибуток для підприємств, що знаходяться на території країни, становить 30%. Деякі підприємства підлягають застосуванню спеціальних пільгових ставок податку, таких як малі та середні підприємства, новостворені виробничі підприємства тощо. Нерезиденти та їхні філії зазвичай підлягають ставці податку на прибуток у 40%.
2.3 податок на доходи фізичних осіб
Резиденти Індії зобов’язані сплачувати податки на доходи, отримані по всьому світу. Нерезиденти повинні сплачувати податки лише на доходи, отримані в Індії, а також на доходи, отримані, виниклі або отримані в Індії. Особистий дохід обкладається прогресивною податковою ставкою. Податок на прибуток фізичних осіб для резидентів Індії здійснюється за класифікованою системою з прогресивною податковою ставкою.
2.4 Податок на товари та послуги
З 1 липня 2017 року в Індії було впроваджено реформу податку на товари та послуги. Наразі базова ставка податку на товари та послуги складає 4 рівні: 5%, 12%, 18% та 28%. Крім того, встановлено ставки податку 0,25% та 3% для незначних обсягів товарів.
3. Податкова система шифрування активів в Індії
3.1 Огляд податків на шифрування в Індії
Податковий департамент Індії ввів статтю 2(47A) в Законі про прибутковий податок, яка визначає віртуальні цифрові активи. З 1 квітня 2022 року на прибуток, отриманий від торгівлі шифруванням, накладається податок у розмірі 30%. Крім того, з 1 липня 2022 року, якщо обсяги шифрувальних операцій у межах одного фінансового року перевищують RS50,000, на передачу шифрованих активів накладається податок у розмірі 1% на джерело утримання.
3.2 шифрування податку: конкретні випадки застосування
При продажу криптовалюти за фіатну валюту, при здійсненні транзакцій з криптовалютою, при оплаті товарів та послуг криптовалютою потрібно сплачувати 30% податку на шифрування. У деяких випадках, таких як отримання криптовалюти у дар, видобуток криптовалюти тощо, податки сплачуються відповідно до рівня податку на доходи фізичних осіб.
3.3 Джерельний податок на прибуток (TDS)
Інвестори повинні сплачувати 1% податку на джерело за передачу шифрованих активів. TDS застосовується до угод, що відбуваються після 1 липня 2022 року. Під час торгівлі на біржі в Індії TDS утримується біржею та сплачується державі. Під час торгівлі на P2P платформах або міжнародних біржах покупець несе відповідальність за утримання TDS.
3.4 Податкові норми, що стосуються втрат і втрат
Забороняється використовувати збитки від шифрування для компенсації прибутку від шифрування або будь-якого іншого прибутку чи доходу. Інвестори також не можуть заявляти витрати, пов’язані з шифруванням, якщо це не вартість придбання активу/ціна покупки.
4. Огляд регулювання криптоактивів в Індії
Індійська індустрія шифрування переживає період, наповнений невизначеністю. Індійський законопроект про шифрування розглядається як можливе змінююче гру явище, але його зміст залишається невизначеним. В уряді існують різні думки щодо регулювання шифрування.
Деякі індійські криптовалютні біржі почали саморегулювання, наприклад, впровадження суворих процедур KYC. У сфері боротьби з відмиванням грошей криптовалютні біржі, що працюють в Індії, повинні дотримуватись Закону про запобігання відмиванню грошей.
У 2024 році Binance оголосила про успішну реєстрацію як звітна одиниця в Індії, що може стати каталізатором для розробки більш всебічного регулювання шифрування в Індії.
5. Підсумок та перспективи оподаткування та регулювання криптоактивів в Індії
Індія здійснює первинне управління шифрування активів через податкові механізми, але ще не створила всебічну регуляторну рамку. У майбутньому, у міру розвитку глобального ринку шифрування, уряд Індії може запровадити більш досконалі регуляторні політики. Податкова відповідність та боротьба з відмиванням грошей стануть ключовими факторами для стійкого та здорового розвитку екосистеми шифрування активів в Індії.
Переглянути оригінал
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
8 лайків
Нагородити
8
4
Поділіться
Прокоментувати
0/400
SatoshiLegend
· 13год тому
Ці цифри явно не відповідають специфікації сегментної верифікації підписів Шнорра.
Переглянути оригіналвідповісти на0
SmartContractRebel
· 13год тому
Обман для дурнів не гірший, ніж обдурювати людей, як лохів.
В Індії шифрування активів оподатковується на 30%, регуляторна система залишається невизначеною.
Детальний опис податкової та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Вступ
Індійська Республіка є найбільшою країною на південноазійському субконтиненті, її площа складає приблизно 2,98 мільйона квадратних кілометрів, населення — 1,44 мільярда. З 2021 року Індія стала найбільш швидкозростаючою великою економікою у світі, середня економічна швидкість зростання складає 6,5%. За оцінками Міжнародного валютного фонду, у 2023 році ВВП Індії досягне 3,53 трильйона доларів США, перевищивши Великобританію і ставши п'ятою за величиною економікою у світі. У квітні 2024 року МВФ підвищив прогноз економічного зростання Індії на 2024-2025 роки з 6,5% до 6,8%.
Останніми роками економіка Індії в основному підтримується інвестиціями, частка річних інвестицій у ВВП зросла з 31,6% до 33,7% у 2023 році. Одночасно зросла привабливість індійського ринку для інвесторів. Аналітики Morgan Stanley вважають, що фондовий ринок Індії став четвертим за величиною фондовим ринком у світі і має шанси стати третім до 2030 року.
Проте в Індії також існує очевидна проблема дисбалансу. Загальний ВВП і ВВП на душу населення мають значні розбіжності, економічна структура та структура промисловості серйозно перекошені, а рівень життя населення між регіонами є дуже нерівномірним. В цілому, Індія є п'ятою за величиною економікою у світі, але за рівнем ВВП на душу населення вона все ще коливається приблизно на 140-му місці.
2. Огляд основної податкової системи Індії
2.1 Податкова система Індії
Податкова система Індії базується на положеннях Конституції. Право на збори податків в основному зосереджене між федеральним центральним урядом та окремими штатами, місцеві міські уряди відповідають за невелику кількість видів податків. Податки, що стягуються центральним урядом, включають два основних класи: прямі та непрямі податки. Прямі податки в основному складаються з податку на прибуток підприємств, податку на доходи фізичних осіб та податку на майно, тоді як непрямі податки в основному включають податок на товари та послуги, мита тощо.
Податки в Індії в основному управляються Податковою службою Індії. Її підрозділ Центральний департамент прямих податків займається питаннями прямих податків, такими як податок на прибуток і податок на майно; Центральна рада з акцизного збору та митниця Індії відповідає за управління митними зборами та непрямими податками, такими як акцизний податок і податок на послуги. Уряд штатів в основному стягує податки на товари та послуги, гербовий збір, державний акциз, податок на азартні ігри, податок на доходи з землі тощо.
2.2 Податок на прибуток підприємств
Підприємства повинні сплачувати податок на прибуток підприємств з отриманого доходу. В Індії немає окремого податку на капітальні доходи; капітальні доходи включаються до оподатковуваного доходу податку на прибуток підприємств. Резиденти підприємств – це підприємства, зареєстровані в Індії або фактичне місце управління яких розташоване в Індії.
Оподатковуваний дохід від податку на прибуток розділяється на 4 категорії: прибуток або доходи від господарської діяльності; доходи від власності; капітальні прибутки; доходи з інших джерел. Основна ставка податку на прибуток для підприємств, що знаходяться на території країни, становить 30%. Деякі підприємства підлягають застосуванню спеціальних пільгових ставок податку, таких як малі та середні підприємства, новостворені виробничі підприємства тощо. Нерезиденти та їхні філії зазвичай підлягають ставці податку на прибуток у 40%.
2.3 податок на доходи фізичних осіб
Резиденти Індії зобов’язані сплачувати податки на доходи, отримані по всьому світу. Нерезиденти повинні сплачувати податки лише на доходи, отримані в Індії, а також на доходи, отримані, виниклі або отримані в Індії. Особистий дохід обкладається прогресивною податковою ставкою. Податок на прибуток фізичних осіб для резидентів Індії здійснюється за класифікованою системою з прогресивною податковою ставкою.
2.4 Податок на товари та послуги
З 1 липня 2017 року в Індії було впроваджено реформу податку на товари та послуги. Наразі базова ставка податку на товари та послуги складає 4 рівні: 5%, 12%, 18% та 28%. Крім того, встановлено ставки податку 0,25% та 3% для незначних обсягів товарів.
3. Податкова система шифрування активів в Індії
3.1 Огляд податків на шифрування в Індії
Податковий департамент Індії ввів статтю 2(47A) в Законі про прибутковий податок, яка визначає віртуальні цифрові активи. З 1 квітня 2022 року на прибуток, отриманий від торгівлі шифруванням, накладається податок у розмірі 30%. Крім того, з 1 липня 2022 року, якщо обсяги шифрувальних операцій у межах одного фінансового року перевищують RS50,000, на передачу шифрованих активів накладається податок у розмірі 1% на джерело утримання.
3.2 шифрування податку: конкретні випадки застосування
При продажу криптовалюти за фіатну валюту, при здійсненні транзакцій з криптовалютою, при оплаті товарів та послуг криптовалютою потрібно сплачувати 30% податку на шифрування. У деяких випадках, таких як отримання криптовалюти у дар, видобуток криптовалюти тощо, податки сплачуються відповідно до рівня податку на доходи фізичних осіб.
3.3 Джерельний податок на прибуток (TDS)
Інвестори повинні сплачувати 1% податку на джерело за передачу шифрованих активів. TDS застосовується до угод, що відбуваються після 1 липня 2022 року. Під час торгівлі на біржі в Індії TDS утримується біржею та сплачується державі. Під час торгівлі на P2P платформах або міжнародних біржах покупець несе відповідальність за утримання TDS.
3.4 Податкові норми, що стосуються втрат і втрат
Забороняється використовувати збитки від шифрування для компенсації прибутку від шифрування або будь-якого іншого прибутку чи доходу. Інвестори також не можуть заявляти витрати, пов’язані з шифруванням, якщо це не вартість придбання активу/ціна покупки.
4. Огляд регулювання криптоактивів в Індії
Індійська індустрія шифрування переживає період, наповнений невизначеністю. Індійський законопроект про шифрування розглядається як можливе змінююче гру явище, але його зміст залишається невизначеним. В уряді існують різні думки щодо регулювання шифрування.
Деякі індійські криптовалютні біржі почали саморегулювання, наприклад, впровадження суворих процедур KYC. У сфері боротьби з відмиванням грошей криптовалютні біржі, що працюють в Індії, повинні дотримуватись Закону про запобігання відмиванню грошей.
У 2024 році Binance оголосила про успішну реєстрацію як звітна одиниця в Індії, що може стати каталізатором для розробки більш всебічного регулювання шифрування в Індії.
5. Підсумок та перспективи оподаткування та регулювання криптоактивів в Індії
Індія здійснює первинне управління шифрування активів через податкові механізми, але ще не створила всебічну регуляторну рамку. У майбутньому, у міру розвитку глобального ринку шифрування, уряд Індії може запровадити більш досконалі регуляторні політики. Податкова відповідність та боротьба з відмиванням грошей стануть ключовими факторами для стійкого та здорового розвитку екосистеми шифрування активів в Індії.