Sự tuân thủ thuế ngày càng quan trọng trong thị trường tiền điện tử

Sự phát triển mạnh mẽ của thị trường tiền điện tử đi kèm với những rủi ro về sự tuân thủ thuế ngày càng nổi bật. Vào tháng 4 năm 2024, Roger Ver, được mệnh danh là "Chúa Jesus Bitcoin", đã bị bắt ở Tây Ban Nha do bị tình nghi trốn thuế 48 triệu USD, sự kiện này đã thu hút sự chú ý rộng rãi trong ngành, cũng như làm nổi bật mức độ quan tâm của ngành công nghiệp mã hóa đối với sự tuân thủ thuế đang gia tăng.

Gần đây, với việc giá Bitcoin vượt qua mốc 100.000 đô la, vụ án Roger Ver cũng có những diễn biến mới. Đội ngũ luật sư của ông đã nộp đơn yêu cầu lên tòa án vào ngày 4 tháng 12 năm 2024, yêu cầu bác bỏ các cáo buộc trốn thuế đối với ông. Hiện tại, Roger Ver vẫn đang chờ đợi quyết định dẫn độ từ Mỹ tại Tây Ban Nha. Bài viết này sẽ xem xét diễn biến của vụ án này và đưa ra các đề xuất về Sự tuân thủ liên quan đến rủi ro thuế.

1. Xem lại vụ Roger Ver

1.1 Bối cảnh của Roger Ver

Roger Ver, sinh năm 1979 tại Thung lũng Silicon, Hoa Kỳ, là một nhà tự do nổi tiếng và là một người theo chủ nghĩa vô chính phủ. Trong thời gian học đại học, ông đã thành lập công ty Memory Dealers, chuyên kinh doanh buôn bán linh kiện máy tính. Với sự nhạy bén trong kinh doanh, Ver đã kiếm được triệu đô la đầu tiên trong cuộc đời ở tuổi 24.

Năm 2011, Ver bắt đầu tham gia vào lĩnh vực Bitcoin và công bố rằng công ty của mình chấp nhận thanh toán bằng Bitcoin, trở thành doanh nghiệp đầu tiên trên thế giới hỗ trợ giao dịch Bitcoin. Sau đó, Ver liên tục mua sắm, thu nhận Bitcoin qua các kênh cá nhân và công ty với số lượng lớn, và đảm nhận nhiều vị trí quan trọng, bao gồm Giám đốc điều hành của một trang web tiền điện tử nổi tiếng và là người sáng lập một quỹ Bitcoin. Ông tích cực quảng bá ứng dụng và giá trị của Bitcoin, đóng góp quan trọng cho việc phổ biến sớm của nó, do đó đã đạt được ảnh hưởng lớn trong cộng đồng tài sản mã hóa, được ca ngợi là "Chúa Jesus Bitcoin".

1.2 Các cáo buộc của Cục Thuế Liên bang Hoa Kỳ

Năm 2014, Ver đã nhận được quốc tịch của Liên bang Saint Kitts và Nevis, và sau đó từ bỏ quốc tịch Mỹ. Theo luật thuế của Mỹ, những cá nhân từ bỏ quốc tịch cần phải khai báo đầy đủ về lợi nhuận vốn từ tài sản toàn cầu của họ, bao gồm cả số lượng và giá trị thị trường công bằng của Bitcoin. Cục thuế Mỹ cho rằng, Ver đã che giấu và khai báo thấp giá trị tài sản cá nhân của mình trước khi từ bỏ quốc tịch, và sau khi từ bỏ quốc tịch, ông đã nhận được và bán khoảng 70,000 Bitcoin từ công ty mà ông kiểm soát tại Mỹ, thu lợi gần 240 triệu USD, do đó trốn tránh ít nhất 48 triệu USD thuế phải nộp.

Các cáo buộc của Cục Thuế Quốc gia Mỹ chủ yếu bao gồm hai khía cạnh:

1. Ver không tuân thủ quy định về thuế thoái lui. Khi từ bỏ quốc tịch Mỹ, Ver đã khai báo thấp số lượng bitcoin thực tế mà cá nhân và các công ty mà ông kiểm soát nắm giữ, che giấu tình hình giao dịch liên quan, và né tránh nghĩa vụ nộp thuế này.

2. Ver đã vi phạm nghĩa vụ nộp thuế của một cư dân không phải là công dân Mỹ. Mặc dù Ver đã từ bỏ quốc tịch Mỹ, nhưng do công ty của mình vẫn đặt tại Mỹ, Ver đã chuyển nhượng và bán Bitcoin mà công ty nắm giữ ở Mỹ vào năm 2017, thu được số tiền khổng lồ nhưng không báo cáo cho chính phủ Mỹ, do đó đã trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế tương ứng.